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分、子公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强分、子公司管理，降低分、子公司经营风险，依据我国法律法规的要求,结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司所属分、子公司，各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。 第二章 证章管理 第三条 分、子公司的营业执照、银行开户许可证、负责人章（或法定代表人章）、财务专用章与发票专用章应妥善保管并建立使用登记台账，登记所用时间、用途与经办人，并由经办人签字确认，归还时应注明归还日期和归还人，并由归还人签字确认。 第四条 分、子公司银行印鉴应妥善保管，负责人章（或法定代表人章）、财务专用章应由两个人分别保管，除支票、电汇等一般性业务外，不得动用负责人章（或法定代表人章）与财务专用章。 第五条 发票专用章与发票应分开放置，妥善保管，空白发票不得加盖发票专用章，作废发票应及时登记，并加盖发票作废章或在票面上注明“作废”。 第六条 分、子公司必须定期对相关证照进行年检，保证其合法、有效，并把年检后的复印件及时报送至公司综合管理部等相关部门备案。 第七条 不得伪造复制分、子公司营业执照、开户许可证等证照，不得伪造刻制分、子公司各种印章。未按照以上要求管理而产生的风险，由相关责任人承担。 第三章 资金管理 第八条 分、子公司必须建立现金、支票台账或现金、银行日记账，日清日结。现金和支票必须妥善保管，并与银行印鉴分开保管。 第九条 每日库存现金不得超过5000元，否则由此产生的风险由相关责任人承担。每日上班前与下班后必须对库存现金和剩余支票进行盘点，并作盘点记录。 第十条 收到的现金必须开具收款收据，并加盖出纳人名章和现金收讫章（或财务专用章），所收现金必须存入银行，不得坐支现金。 第四章 工程款的管理 第十一条 工程收款应按合同约定存入指定账户，付款应按照公司审批流程办理，承分包发票、材料票等原始凭证必须齐全。 第十二条 工程款必须专款专用，不得移作他用。 第十三条 分、子公司不得私自承揽工程，不得私设小金库，不得私自收付款，如遇特殊情况应报总公司审批。 第五章 涉税管理 第十四条 分、子公司应在当地规定的报税时间前进行报税，否则由此产生的滞纳金等相关罚款由相关责任人承担。 第十五条 报销或请款时所需的发票必须经过查验，保证其真实性，并由相关负责人签章确认，否则由此产生的风险由该责任人承担，收据或白条不得入账。 第十六条 分、子公司原则上不得承接公司所在地以外的项目，已经承接的外埠项目应建立外管证台账，及时核销外管证。天津地区的项目由总公司承接。 第六章 日常管理 第十七条 分、子公司应建立独立的核算系统和电子账套，条件不具备的可以建立手工账套（或以电子表格记账），但必须按照会计核算制度正确进行账务处理。 第十八条 分、子公司财务人员必须遵守职业道德，保守总公司及分、子公司机密。每月3日前结账，并把财务报表、明细账等报送至总公司。 第十九条 总公司财务计划部、审计部原则上每季度对分、子公司开展内部审计工作。 第七章 罚 则 第二十条 任何违背本制度的行为，公司有权视情节程度进行处罚，直至冻结分子公司账号或终止分子公司的经营管理权，情节严重者依法追究其法律责任。 第八章 附 则 第二十一条 本制度未涉及的相关规定，均依照执行公司的相关管理制度执行。 本文来源：https://www.dywdw.cn/3e3c42a7a22d7375a417866fb84ae45c3b35c2fe.html
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2022-12-06
