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鄂尔多斯集团实行“四统一分”财务管理 鄂尔多斯集团实行“四统一分”财务管理 鄂尔多斯集团实行“四统一分”财务管理 鄂尔多斯集团实行“四统一分”财务管理 财务中心： 四大职能的重中之重 为了加强企业的财务资金管理,鄂尔多斯集团公司集中掌握四大职能：投资中心、管理中心、财务中心、技术中心。这四大职能中最基础和最根本的是财务管理。 集团在1997年组建了财务公司。它的主要职能可概括为：“四统一分,二级管理,两个重点,六项工作”。 “四统”是指机构、人员、制度、资金统一。 机构统一：集团下属企业财务部门的设立全部由集团财务公司统一决定,大企业设部,中企业设科,小企业设股。 人员统一：全集团所有的财务人员由集团财务公司派驻和管理,实行垂直领导,人员的工资、奖金、升迁、职称评定,全部实行垂直管理。 制度统一：财务方面的制度由财务公司统一执行。过去各成员企业报销制度各行其是,你一个标准,我一个标准,非常混乱。现在就是一个制度,各成员企业必须严格统一执行。 资金统一：全集团所有的资金由财务公司一个账户统一进行管理。所有下属企业在外的开户一律取消,成立内部银行,从源头上管理资金的流向。过去有些企业乱借钱,乱担保,给集团造成了很大的损失。 “一分”：就是分别核算。各成员企业仍旧是独立核算,自负盈亏。 “四统一分”把过去管不住管不到位的地方从源头上管住了,只要动用资金,就先报预算,由集团审批,不合理的就给卡住了。 “二级管理”：集团一级核算,各企业一级管理。集团把下属的各投资主体管住,各企业再对自己的车间、总务、工会、分厂等部门进行二级管理。 “两个重点”：集团的财务管理以资金和成本为重点。采取“抓大放小”的方式抓资金的源头；控制成本,以倒算成本、模拟市场来进行成本指标的分解。 1 “六项工作”： 1.比价采购：原辅材料的采购,采取货比三家的方式进行。 2.工程招标：集团所有的建筑、安装、设备维修全部实行招标制,提高透明度。集团下属的建筑安装公司和其他非集团企业一样参与竞标。 3.预算控制：集团所有单位和部门的支出都要实行预算申报,由集团统一进行资金预算管理。 4.成本否决：集团把成本指标给下属企业分解以后,如果完不成,对这个企业领导则要进行否决,与业绩挂钩。 5.费用包干：除有成本的单位外,党政工作处、事业发展处、企业管理处、劳资处、财务处、财务公司等行政部门都是成本费用包干,就是给核定一定费用,超支不补,节约部分给予奖励。 6.盈亏考核：指标有考核,与部门的经营责任、业绩、职务的升迁都有相互呼应的关系。 财务运营只用“一个漏斗” 财务公司实施账户统一管理后,银行的利息费用就降低了2800多万元。因为变散存为统存,仅利息一项1999年就至少节约836万元。 账户统一管理的好处是：第一,统一管理后,由过去的零存变成现在的统存在集团一个账户上,可积聚大量的资金,内部从而可以运筹资金,形成内部贷款；第二,启动大量资金还贷款,负责财务的副总经理随时控制资金的流向,如果发现有一笔贷款要到期了,就拿出一笔资金先还掉。过去这个企业的钱不可能还那个企业的钱,内部互相是一种堡垒形式,现在打通了,是一个企业的概念。在财务的运营上他们称之为“一个漏斗进出”。 财务管理从被动转为主动 集团的子公司想用资金,首先必须保证它的回款,并预先提出申请。比如说集团某个企业预计年销售额2000万元,那就给它的账上记下2000万元。企业要买原料,需要预付款,必须把原料的购进单、用户单、支借单和用款申请报告提供给财务公司,如果三证齐全,自己的账上有资金,就可以批准动用；如果账上没有钱,那要首先向财务贷款,财务公司给予贷款后,计收利息。子公司在财务公司存款也要收取利息。这样各家的核算清晰方便,财务公司统一监控。 2 本文来源：https://www.dywdw.cn/3126cad7bb0d6c85ec3a87c24028915f814d844f.html
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2022-12-24
