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龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 浅析企业财务部门资金统筹管理优化策略 作者：李丹丹 来源：《财讯》2018年第16期 企业财务管理部门作为企业基础工作部门之一，它的工作可以简单概括为预测企业发展，反应企业经营现状，规划企业发展方向，是关系到企业生存发展的重中之重。随着经济发展和社会科学的进步，企业财务管理也应适应时代发展，实行革新，制定科学化的管理理念，提高企业经济效益，拓宽发展前景。本研究主要分析了现阶段我国企业财务部门资金统筹管理中存在的问题以及相应的优化策略。 企业财务 资金 管理 现阶段我国经济建设不断发展，企业管理工作与发展任务H益繁重，为保证企业迅速良好发展，企业财务部门的管理就需要不断进化，健全管理模式，引进专业人才，摒弃以往最高领导人掌握企业财务命脉的传统，合理运用企业资金于企业的各项经营活动。在进行投资选择时，也应在前期做好预算，分析风险，合理、慎重选择投资项目以促进企业的繁荣发展。 企业财务部门资金统筹管理中存在的问题 （1）管理形式僵化，缺乏创新 现阶段我国企业多为私营企业，人们长期积累下来的观念为私营企业就是家族企业、个人企业，所有权和经营权高度统一，许多经营者将公司财务和家族财务视为同类，把公司的财务权牢牢掌握在自己手里，企业财务管理失去了存在的意义。如果企业领导者的财务管理经验不足或者管理不到位，就有可能造成公司的财务混乱。目前在我国企业财务管理中管理方式还较为落后，大多数企业还采用职员制作财务报表和口头报告的方式进行财务工作的汇报，涉及人员众多，信息传递和共享很容易滞后，而且职员个人意识参与其中，信息很容易失真，具有较大的风险。而且相关企业管理人员在进行财务管理时，对资金利用缺乏筹划，使用混乱，从而造成资金浪费等现象屡有发生。 （2）人员素质不够，监控不到位 一方面，企业财务人员大多是兼职工作，只负责简单的财务计算与财务报表的制作，所以招聘门槛不高，人员专业素质高低不一。另一反面，企业管理者为了保证财务权利的高度集中，不放手把工作给企业财务人员，企业财务管理部门形同虚设。与此同时，企业财务管理监管力度不够，对相关人员缺乏约束机制，也影响了资金的管理和使用。虽然有些企业设有财务监管部门，但因监管人员对企业资金状况了解不够等原因使得企业财务监管失去了它应有的作用。 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn （3）资金利用不到位 企业内部多级法人分散资金与企业资金集中管理已成为现阶段我国企业财务管理中最严重的问题。有些企业在国内外银行开设很多户头，资金分散严重，公司法人一味地将企业资金收揽为个人财产，造成资金失控。企业子公司与母公司，子公司与子公司之间的缺乏合理的财务帮助，货贷拖欠严重，资金周转不合理。企业投资的随意性也造成了企业资金散失，如此恶性循环，使得资金断链。 资金统筹管理优化策略 （1）强化企业管理，完善资金统筹管理制度 企业高层管理人员需要下放权力，摒棄以往财务权利大权掌握在个人手里的状况，大胆提拔、使用业务熟练，思想活跃的财务部门职员，给予他们更大的权利，听取他们的合理建议，让他们有机会参与企业的各项管理活动，而不是单纯的记账、管账，给他们更大的发展空间。企业需要适应市场的发展，不断改变财务管理模式，应用先进的方法与技术，让企业财务管理变得更科学化与现代化。企业可以使用国家认可的软件，实行会计电算化，用计算机保存、管理资金信息，从而避免人员的不可控性。企业还应成立一个电子化的信息共享平台，实现企业母公司与子公司、子公司与子公司之间的及时的信息交流与分享，实现资源共享。企业还应定期派相关财务管理人员到海外进行培训，吸取先进的管理方法，总结经验教训，制定合适本公司发展的目标与计划并不断适时改进以确保企业航向不脱离最初预定的发展轨道。 （2）提升人员素质，增强监控力度 提升人员素质可以从二方面人手，一是提高人职门槛，站在企业发展的角度，引进可以带动企业发展且具有较高专业素质相关从业人员。二是对现有在岗人员进行定期培训和不定期考核，定期培训可以让职员掌握最先进的企业财务管理方法，提升素质，不断充实，从而拥有更开阔的眼界。不定期考核则可以培养职员的忧患意识，考核多次不合格者被解雇或者降职，考核制度可以激发职员的工作热情和自主学习意识，忧患意识最能促进人的进步，而职员的进步必将带动企业的发展。企业还需要成立相关部门监督企业的财务管理，对企业资金的每一笔支出和收入都要做到查有可依，监督财务管理部门领导及各职员行为的合法合理性，坚决杜绝违法违纪现象的产生。对企业项目资金的投入做到事前检查和实时监督，而非事后追查。 （3）加强资金管理，加大资金利用率 作为企业日常运营和持续发展的核心，企业资金直接关系到企业是否可以正常的运转。在资金管理方面，首先要保证企业无论在何时都一定要有一定的储备资金，在企业资金周转困难时拿出储备资金进行救急。企业资金每一笔的使用都应有明确的来源和去向，相关经手人员和部门管理处都应有明确的资金使用记录。在实行项目投资时，企业应成立相关项目小组，对整 本文来源：https://www.dywdw.cn/ebfa38315aeef8c75fbfc77da26925c52cc59197.html
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2022-12-25
