【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《公司财务制度范本》,欢迎阅读!
南京 有限公司财务制度 1 •为适应公司经济的发展、充分体现会计信息的可检验性、加强公司的财务管理、完善财 务管理规章制度,特制定本办法。 2 •会计科目的运用及账户的设置按会计管理制度执行,不得任意更改或自行设置。 3 •凭证一律采用通用记账凭证。 4 •记账规划 4 • 1记账须根据审核过的会计凭证。除按照会计核算要求进行转账时,用记账员写的转账 说明作记账依据外, 其他记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。 没有合法的凭证,不能 登记账簿,且每张记账凭证必须由制单、复核、记账及会计主管分别签名,不得省略。 4 • 2登记账簿一律用钢笔或签字笔填写。 4 • 3记账凭证和账簿上的会计科目以及子、细目用全称,不得随意简化或使用代号。 4• 4每一笔账须记明日期、凭证号码和摘要,经济事项的摘要不能过分简略,以保证第三 者能看清楚。每笔账记完后,在记账凭证上划 4 • 5记账发生错误,应及时更正。 5 .结账、对账 5 • 1结账是结算各种账簿记录,是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入账的基础上 进行的, 5 • 2对账是为了保证账证相符、账账相符、账实相符。具体内容如下: 5• 2 • 1账证核对主要是在日常编制凭证和记账过程中进行。 5 • 2•2账账核对每月一次,主要是总分类账各账户期末余额与各明细分类账账面余额相核 对,现金、银行存款二级账与出纳的现金、银行存款日记账相核对,会计部门各种财产物资 明细类账期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管账相核对。 5 • 2•3账实核对分两类:第一类现金日记账账面余额与现金实际库存数额相核对,银行存 款日记账账面余额与开户银行对账单相核对; 产物资实有数额相核对。 6 •本办法由公司股东会讨论通过,自发布之日起施行。 南京 _______________ 有限公司(公章) ______ 年 月 日 第二类各种财产物资明细分类账账面余额与财 “V。 1 本文来源:https://www.dywdw.cn/c07fc8a20540be1e650e52ea551810a6f424c84e.html