【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《小公司的财务制度样本》，欢迎阅读！
小企业财务制度 对于企业财务管理制度，大企业有大企业管理方法，同时小企业也不例外，以下是一套小企业财务制度，可供参考。 一．库存现金管理 1．企业财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2．严格实施现金盘点制度，做到日清日结，确保现金安全。现金遇有短款，应立即查明原因，汇报单位领导，并要追究责任者责任。 3．不准用“白条”入帐。 4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5．到企业以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐企业汽车前往。 6．现金出纳员必需严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7．现金出纳员要妥善保管金库内存放现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8．现金出纳员必需随时接收开户银行和本单位领导检验监督。 9．出纳员必需严格遵守实施上述各条要求. 二．银行存款管理 1．企业必需遵守中国人民银行要求，办理银行基础帐户和辅助帐户开户和企业多种银行结算业务。 2．企业必需认真落实实施《中国人民银行法》、《中国票据法》等相关结算管理制度。 3.作废银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保留。 4．银行结算方法依据企业实际情况采取以下多个方法：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方法外，其它不予使用。 5从银行取回多种结算凭证，要立即入帐。 6企业应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应立即将企业银行存款明细帐和银行对帐单逐笔进行查对。于每三个月末做出银行查对余额调整明细表。 7银行出纳员对银行调整明细表所记载帐项必需立即查明原因，对出现差错通知责任人进行更正，对未达帐项要立即给予清理。造成帐帐不一致，应立即处理。 8空白银行支票和预留印鉴必需实施分管。由出纳员逐笔登记，统计所签发支票用途、使用单位、金额、支票号码等。 三．往来帐款管理 1应收帐款管理：企业各销售部门依据形成收入确实定标准立即开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记相关收入和和用户应收账款往来会计账簿，同时要定时和销售部门进行查对，确保双方账账查对一致。 2.其它应收款管理：企业各部门形成出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后立即报销，每十二个月12月中旬进行清理。各部门备用金于每十二个月12月份中旬清理，进行还旧借新。 3.应付帐款管理：企业各部门因采购形成应付票据应立即进行帐务处理，登记对应帐簿，定时和相关部门对帐，确保双方账账查对一致。 四.内部牵制： 1.企业实施银行支票和银行预留印鉴分管制度 2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3.库存现金和有价证券每季抽查一次。 4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定制单人制单。 五．本制度自下发之日起实施。 本文来源：https://www.dywdw.cn/c0121be85a0216fc700abb68a98271fe900eaf37.html
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2022-03-28
