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农经财务管理近年考研题 可转换公司债券的基本要素是什么? [答案]可转换公司债券除了一般公司债券的基本要素外，还具有其特定的基本要素。这些基本要素是: 1、标的股票。可转换公司债券的标的股票一般是发行公司自己的股票, 也有的是其他公司的股票。 2、 转股价格。是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格，通常由发行公司在发行可转换债券时约定。按照我国《上市公司证券发行管理办法》的规定，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。公司发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。 3、转换比率。是每张可转换债券所能够转换的普通股股数。在转换价格固定时，转换比率也是固定的，否则会随着转换价格的提高而降低。持有人所持有债券的面值有时发生不足以转换为一股股票的余额，发行公司则应当以现金支付。 4、转换期限。是可转换债券转换为股票的起始日至结束日的期间。-般而言，可转换期限的长短与可转换债券的期限有关。我国可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。按照规定，上市公司发行的可转换债券，在发行结束后6个月内，持有人可以按照约定的条件随时将其转换为股票。 5、赎回。是公司股票价格在- -段时间内连续高于转股价格达到某一幅度时，公司按事先约定的价格买回未转股的可转换债券。包括不可赎回期、可赎回期、赎回价格和赎回条件。 6、回售。是公司股票价格在一段时间内连续低于转股价格达到某一幅度时，可转换债券持有人按事先约定的价格将所持债券卖给发行公司。 本文来源：https://www.dywdw.cn/aff1c6c9f405cc1755270722192e453610665b07.html
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2023-03-02
