简洁财务管理规定

2023-04-13 07:45:14 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《简洁财务管理规定》，欢迎阅读！
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财务管理制度

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内限额元;不得超限额存放现金.. 2、严格执行现金盘点制度;做到日清月结;保证现金的安全..现金遇有短款;财务人员应及时查明原因;报告总经理;并要追究责任人的责任.. 3、不准用“白条”入帐..

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金..

5、到公司以外金融机构提取或送存现金限额元以上时;需由两名人员乘坐前往..

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙..

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内..

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督.. 二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定;办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务..

2、公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度..

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记;妥善保存..

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票现金支票、转帐支票、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款仅限于水费、电费、

电话费结算;除上述结算方式外;其他不予使用..

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证;要及时入帐..

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐;出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对;并于每季度末做出银行核对余额调节明细表..

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管..由出纳员逐笔登记;记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等.. 三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理：

1进行业务收款之前;财务人员应根据将发生业务的数量;准备好收据、发票;收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

2出纳人员应对当日的经济业务进行清理;全部登记日记账； 3会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证； 4每日收款截止后;出纳人员应保管好所收款项；

5项目收款结束后;核对账、款无误后;出纳人员将所收款项存入公司账户； 6会计人员于每月月终登记会计账簿..

2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理;并登记相应的帐簿.. 四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度.. 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务..

3、现金出纳员不得担当制证工作;只能由财务部指定的制单人制单..

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