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财务工作遇到问题及对策 财务工作一些问题 财务现状：基础薄弱，制度不完善，没有建立一套适合自己企业的成本核算标准和体系，成本控制做的不理想，流程不畅，信息不透明，起不到应有的监管作用，团队建设不强，缺乏培训，有些成员自身要求不高，随波逐流，得过且过，缺乏应有的职业意识和职业素质。不能深入现场，脚踏实地开展工作，不能有目的有计划稳步推进财务工作， 随着工作的积极开展，财务工作必须以精确可信的数据为基础，以科学的预测财政预算为前提，以强化企业信息化管理为手段，专门从事后管理向事前管理，从被动管理向主动管理转型，不但必须搞公司的显示器，还要搞企业的监控器、预警器，有效率辨识应付企业发展过程中的各类经营风险和财务风险，强化企业财务管理，并使企业财务管理跟上企业发展，为公司各部门搞好后勤保障和服务工作，促进企业身心健康平衡持续发展。 经过进入公司这一段的观察，财务现状诚如徐总在开年集训中提到的一样：会计和内控基础薄弱，包括，没有建立有效的财务管理体系，没能形成“资金流、信息流、业务流”真正的统一，财务工作不能适应当前公司高速发展的需要，财务工作距离规范化、现代化的道路依然任重而道远。一些具体问题反映如下： 1、财务账科目设置不合理，某些科目余额准确率高。财务对公司业务规范意识不弱，自我建议不低。像是成本核算不经过“生产成本”科目划付成本费用，往来核算不经过“辅助账”，管理费用等一些二级及以下明细表明细表科目较粗略，“固定资产”“周转资产”“流动资产”科目之间界限分割模糊不清，“等待摊、预提费用”“其他应当交款”科目现在与崭新准则不贯通等;具体内容至会计核算方面整体表现为会计科目运用较随意，经常变动，凭证全文不规范，记账不及时，数据不精确，特别整体表现在往来款、成本核算等方面错误较多，准确率高；以上现象表明财务会计基础亟须规范、强化。 2、财务对公司现金、往来款、存货等资产管理缺位，未能尽到保护公司资产的安全性、完整性工作职责。现金没有能够做到每月定期不定期盘点，银行账缺乏复核与对账单的复核环节和编制银行余额调节表调节差异，与供应商缺乏定期对账程序，没有每月主动参与仓库的盘点监督工作。 3、订货进账及退款环节完整单据支持性严重不足。订货流程在采购计划、订货审核、订货继续执行、订货环评、应付账款管理、账务处置和退款管理环节存有瑕疵，比如缺乏采购计划，供应商甄选、网上申购存有严重不足，请购单、订购单缺乏审核环节，有些入库缺少取货单等完整单据，财务审查进账、退款单凭仓库一联及入库单，缺少订购单、取货单、供应商发票等附件，证明力显著比较，难产生记账差错或舞弊风险。 4、公司对材料价格变动缺少控制程序。有些原材料价格波动较大，采购供应部门调价没有审批程序，有时直接更改入库单，导致系统材料金额和财务付款金额不一致，与供应商对账产生账实不符现象。 5、仓库对退换货缺少流程掌控。对已入库原料辨认出问题产生退换货时，一定必须及时通告订货和财务部门，与供应商联系履行职责必要的证实相关手续并在t6系统中红冲退款，或在入库调整单中处置，不能不搞处置或不通过系统内处置。 6、采购入库供应商账户名称与财务付款账户名称不一致。这种不一致容易导致t6系统库存账和财务账不一致，和供应商对账产生差异，导致财务超额付款损失，也可能因付款名称不一致产生经济纠纷，导致法律诉讼风险。 7、仓库盘点程序不规范。月底仓库盘点财务比较注重，主动参予意识不弱， 对整个盘点过程缺乏必要的监督程序。仓库存货盘点是公司一项重要工作，不仅仅是生产部和仓库部门的事情，包括财务、采购等各个部门都应该共同参与，盘点结果能够及时准确完整地反映出公司各项资产的实际数量金额及状况，能够起到为保护资产安全完整，准确进行成本核算，为合理配置企业资源做好数据收集工作的作用。 8、仓库对盘点结果处置相符规定。仓库对盘点差异轻易调整系统库存的作法错误，辨认出账面库存同实际库存存有差异首先就是呈报公司领导，共同搜寻出现差异的原因，就是通话差错、自然损耗还是其他一些原因，并根据差错原因作出适当的处理结果。 9、成本核算基础较差，财务应该积极主动参与成本管控工作。公司的成本核算从目前看确实具有一定的特殊性，距离制定准确的单位标准成本还有距离。具体到财务方面这方面工作做得远远不够，我们还有很多工作要做，首先要提高自身参与意识，主动参与生产经营管理，规范业务和流程，提高各项基础数据的准确性和可靠性，要深入生产现场熟悉生产工艺流程和操作规范，能够发现成本管理中薄弱和改进环节，从成本节约和成本降低上下功夫，争取年前制定出较为准确的每一单品成本，为erp各模块上线和全面应用打下坚实的基础。 10、财务对其他部门工作提供更多单据、数据的准确性、完整性、可靠性核查稽查搞得比较。比如对工资表的核查，表单缺少必要的证明附件、不熟识工资结构的共同组成及基本建设依据，仅限于录入数字精确是否，丧失了核查的意义，也缺位了监管功能，设计内控也极易流于形式，充分发挥没法理应的促进作用。 11、公司财务及相关部门缺乏绩效考核机制。公司有关职能部门缺乏明确的岗位职责分工及相应的绩效考核标准。明确的岗位职责分工及考核标准有利于规范员工行为，避免相互推诿、平均主义思想，提高工作积极性和主动性，提升工作效率。 12、公司信息化程度比较。t6模块应用领域程度高，总账和业务模块无法一一对应，须要进一步规范业务和流程，各部门逐步迈入标准化制度化操作方式，为t6系统全面应用领域、业财一体化创造条件。 13、对集团公司控制不足。各分子公司缺乏统一的会计核算口径和统一管理报表，尚不能统筹安排集团财务资源和财务活动。拟通过统一制定财务标准，财务信息平台的搭建， 本文来源：https://www.dywdw.cn/93baeb54f28583d049649b6648d7c1c708a10b83.html
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2022-12-10
