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财务管理制度 第一章 总 则 第一条为加强现代企业财务管理，实现企业价值最大化，根据《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务制度》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司实际情况，进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的能效，特制定本制度。 第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、增强资本效率、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要不断地坚持服务于企业整体战略，主体上，服务于企业战略规划；细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，实时运营监控，切实分析反馈，降低费用能耗、增加资本累积、灵动筹资融资。 第二章 财务机构与会计人员 第三条 公司设置财务部，并设置财务总监、财务经理、总账会计、税务会计、往来会计、成本会计和出纳等会计岗位. 第四条 财务部的职能： （一）严格贯彻执行《中华人民共和国会计法》及国家有关各项法规和规章制度.参与并认真执行企业战略规划,严格执行企业内部控制制度； (二）建立健全财务管理中的各种规章制度,配合企业年度目标任务的制订与执行，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算,指导监督企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务法律; （三）积极为经营管理提供服务，向总经理、董事会上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益，组织内部审计工作，配合外部审计工作； （四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金； (五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法; - 1 - （六）加强与其他各职能部门的沟通和联系,协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率; （七）加强与工商、税务、银行、财政、审计等有关部门的联系，配合相关各部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况； (八）完成公司交给的其他工作。 第五条 财务总监岗位职责： （一）在董事会和总经理领导下，全面负责公司财务工作； （二）负责组织制定公司的财务预算、决算; (三)负责组织公司税务筹划方案及程序； （四）建立健全公司内部控制核算体系及财务管理的规章制度； （五）组织协调公司相关部门开展运营活动分析、监督和改善内部会计控制 制度。 （六)其他未尽事宜。 第六条 财务经理岗位职责: (一）财务总监的领导下,具体负责公司财务核算工作； （二）参与公司各项期间预算、计划的编制和执行，如利润计划、资本投资计划、销售前景预测、财务开支预算等； （三）制定具体合法的税务筹划方案及程序； （四)及时检查分析公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力,考核资金使用效率，及时向财务总监汇报,做好财务管理工作; （五)具体操作公司资金筹集、调拨和融通的各项战略、决议，积极与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联系； （六）其他未尽事宜. 第七条 总账会计岗位职责： （一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账,做到手续完备,数字准确，账目清楚,传递及时； （二)负责会计电算化工作，登记总账，编制财务会计报表及相关文字分析，协助财务经理做好各项财务指标的财务分析； - 2 - 本文来源：https://www.dywdw.cn/7de2e30f6ddb6f1aff00bed5b9f3f90f76c64dbc.html
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2023-05-10
