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大公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作,及时､准确､完整地记载､反映公司财务状况,提供真实､可靠财务资料,结合公司业务特点和管理要求,特制定本规定。 第二条 本规定依据《**会计法》､《**合同法》､《事业单位会计制度》､《事业单位财务规则》､《政府财务管理规定》等有关财务法规､制度制定。 第三条 本规定目标: 1､建立和完善符合现代管理要求､科学内部决策机制､执行机制､监督机制,确保公司经营管理目标实现。 2､堵塞漏洞､消除隐患,保护单位资金和财产安全､完整。 3､规范单位会计行为,保证会计资料真实､可靠､完整。 4､确保囯家有关法律法规和单位内部规章制度贯彻执行。 第二章 货币资金管理 第四条 本规定所称货币是指单位所拥有现金､银行存款､有价证券和其他货币资金。 第五条 建立货币资金业务岗位责任制,明确岗位职责､权限,确保办理货币资金业务不相容岗位相互分离､制约和监督。 1､出纳人员不得兼管稽核､会计档案保管和收入､支出､费用､债权､债务账目登记及财务专用章。 2､不得由一人办理货币资金业务全过程。 第六条 单位应当按照规定程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法业务,财务人员有权拒绝办理。 第七条 单位取得货币资金收入应及时入账,不得私设“小金库”,不得设账外账。 第三章 现金管理 第八条 财务应当加强库存现金限额管理,核定库存限额不得超过1000元,超过库存限额现金应及时交存银行。 第九条 必须在《现金管理暂行条例》规定范围内使用现金,不属于现金开支范围业务一律通过银行办理转账结算。现金使用范围包括:职工工资､津贴､个人劳务报酬､根据囯家规定颁发给个人科学技术等各类奖金､对职工个人发放劳保､福利支出､出差人员携带差旅费､结算起点以下零星开支､银行确定需要支付其他支出。 1 第十条 应当加强现金管理,明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员职责权限。 第十一条 现金收入应及时存入银行,不得用于直接支付单位自身支出,不得坐支现金。 第十二条 应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账,并与会计核对总分类账,保证账账､账款相符,不得白条抵库和挪用现金。 第四章 银行存款管理 第十三条 单位应当按照囯家《支付结算办法》规定,在银行开立账户,办理存款､取款和转账结算。 第十四条 单位除了按规定留存库存现金以外,所有货币资金都必须存入银行,单位一切收付款项,除规定可用现金支付部分外,都必须通过银行办理转账结算。 第十五条 出纳人员应当及时核对银行账户,确保单位存款账面余额与银行对账单相符,并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”,一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生未达账项,应查明原因。 第五章 固定资产管理 第十六条 单位需要配置固定资产应由需要部室编制计划,做出预算,呈报领导审核､批准。 第十七条 购置一般设备和专用设备数额较小,由办公室按照部门填制经领导审批《购置物品申请单》,统一负责采购。数额较大,应由三人以上采购小组或向社会公开招标,签订合同,择优购置,增加透明度,建立有效制约监督机制。 第十九条 会计和保管都要建立健全固定资产总账､明细账及台账。对于固定资产购进､发放要严格出入库手续,必须做到账账､账实相符。 第二十条 各部室对领取或使用固定资产或财产应以部室为单位造册登记,要妥善保管使用,指定专人负责管理。发生丢失要查明原因。 第二十一条 各部室需要维修､更换固定资产,应由各部室负责人确认后,报领导审核同意后,再进行维修､更换。对确实不能使用和修复固定资产,由各部室负责人及时提出意见,经领导审批后,按有关规定执行。 第二十二条 坚持每年对公司财产全面清查一次,并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失､损坏,要查明原因,根据情节轻重,分别给予必要处罚。对在清查中盘盈盘亏财产,查明原因后,报有关部门批准,按有关规定进行账务处理。 第六章 低值易耗品管理 2 本文来源：https://www.dywdw.cn/50d1683dc6da50e2524de518964bcf84b9d52dfb.html
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2023-03-21
