【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《睿扬公司财务管理制度-戴贺同》，欢迎阅读！
与客户共创辉煌 吉林省睿扬人力资源开发有限公司 财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 财务部的工作范围与职责。 （1） 负责公司财务管理工作。审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、 费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，处理、协调与工商、税务、 金融等部门间的关系，依法纳税。 （2） 负责公司会计核算工作。按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会 计制度规定设置会计核算科目、设置明细账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、 账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 第三条 财务工作流程 1.会计工作流程 （1） 建账—制作凭证—记明细账—出报表—分析—报税 （2） 会计依据每日出纳提供的日交易发票及收据，建账，制作凭证，记明细账。 （3） 公司对外付款，由出纳首先通过网上电子付款，通过会计审核后，使用U盾进行付款确认。 （4） 公司周例会前，行政助理将公司本周行政账目明细上报至会计，并将本周账目明细单据上交至会计。 经会计审核无误后，将行政账目填加入财务明细账中，汇总计算公司本周收入金额及支出金额。 （5） 汇总计算后，由会计及出纳进行统一对账。 （6） 会计负责接收、整理公司全员提供的各类发票，并分类分发票贡献人记录于公司发票贡献表中。每 月月底， 由会计负责统计每财务明细账，对于明细账中有明细但无发票或票据情况时，会计负责 向票据发生人索要票据，以使帐实相符。 （7） 会计负责在每周会议记录中填写周财务报告及月度财务报告，并在会议进行时进行全员通报。 （8） 每月月初由会计将公司所对外开具发票、公司为员工缴纳五险一金票据、银行转账票据全部复印以 便存档，并将以上票据原件整理后上交至公司兼职会计，票据转交同时，请公司兼职会计签字确认 已收到发票。 （9） 会计每季度统一统计截止到当时公司当年营业额与发票差额，并将统计结果在公司会议中进行全员 通报，以便为公司年底平账做准备。 （10） 每月3月份为公司上一年度财年结算时间，会计需统计上一年度公司财务明细账，核对公司上一年绝密 第 - 1 - 页 共 2 页 与客户共创辉煌 全年各类票据凭证，做到账实相符，并在公司会议上做财年总结报告。 2.出纳工作流程 （1） 货币资金核算—办理现金收复—办理银行结算—登记日记账—保存库存现金—保管有关印章—复 合收入凭证 （2） 每日做好现金的盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。一般不办理大面额现 金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需公司各股东审批。 （3） 按时登记银行日记账，保证日清月结，每日结出各账户存款余额，以便公司股东随时了解公司资金 运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 （4） 报管好各种空白支票，不得随意乱放，严谨控制签发空白支票。 （5） 保管好印章及公司公章，严格按照规定用途使用印章，如公司公章需外借离开公司，需由外借人签 字并注明公章用途，外借使用中，必须有2人（含2人）以上工作人员共同在场，方可使用公司公 章。 （6） 由现金支付业务时，出纳需填写记账凭证，300元人民币以内需要3位公司股东签字确认，500元人民币以上需要5位以上公司股东签字确认。 3.行政助理辅助财务工作流程 （1） 建账—编制凭证—上报 （2） 每日将公司发生各类行政收入及支出计入行政明细账中。 （3） 整理、填写各类行政发生支出票据，交由各股东签字确认，并按时间存档。 （4） 每周公司例会前，将上一周行政账目上报至公司会计及出纳。 （5） 同时将每周发生行政费用票据上交至会计。 绝密 第 - 2 - 页 共 2 页 本文来源：https://www.dywdw.cn/500b4c7c33687e21af45a985.html
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2022-12-07
