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精选文档 《筹建期财务管理制度》 第一章 总则 第一条 为了增强筹建期的财务管理和监察，便于经济核算，保护投资者的合法权益，依据《公司法》及一般《财务管理制度》的有关规定拟订本管理制度。 1 第二条筹建期全部财务、会计活动均应切合《会计法》的要求，切合《公司财务公则》和《公司会计准则》的要求，推行董事会领导下的总经理负责制，详细会计核算制度依照《有限公司会计制度》执行。 第二章 资本、花费管理 第三条 筹建期资本管理的原则是：集中管理，一致调用，推行花费备用金专人管理制度，对资本进行合理使用，减少占压，降低风险，加快周转，提升效益。 1、 资本由筹委会一致管理，全部公司资本归集于银行账户； 2、 由筹建部门依据平时工作需要进行估算，拟订用款计划，确立用款金额，报总经理审查、经董事长审批后，由特意的财务人员赐予审定并备用资本； 3、 以下范围内能够使用该备用金：职职薪资、津贴、奖金、个人劳务酬劳、出差人员一定携带的差旅费、办公花费、款待费、装饰费、总经理同意及董事长审批的其余花费开销； 4、 备用金管理人员负责怪用金的结算管理，依据使用状况按申领备用 金手续增补备用金； 5、 有关部门、人员领取备用金时，填写借钱单，写明用途和金额，经 总经理审查，由备用金管理人员依凭据付款； 6、 报销时凭发票、差旅费票据及公司认同的有效报销或付款凭据，经办人署名，备用金管理人员审查，总经理同意，到备用金管理人员冲抵从前借钱、领取现金。付款后加盖付款标记及经办人戳记；精选文档 2 7、 每个月25日备用金管理人员须将手续齐备的付款票据归集整理，待新公司正常运作时交由公司财务部入账，冲抵领用的备用金。 第三章 财富管理 第四条 本制度所称财富系指公司拥有的实物财富，主要指固定财富与存货。固定财富指派用限期在二年以上，单位价值在2000元以上的财富，包含机器设施、运输设施、电器设施、通信设施、办公设施、医疗器材等。存货 是指在经营过程中贮备的各样物件，包含中药材、包装物、低值易耗品等。第五条固定财富管理 1、固定财富的购买、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、 赠予、盘盈、盘亏等应执行登记和报账手续； 2、固定财富的购买由有关部门提出版面申请，并做出可行性剖析报告，经总经理审查、董事长审批后，由采买部门一致购买，采买部按公司《采买合同评审流程》推行采买； 3、重要项目固定财富（1万元以上的），一定经过公司领导集体研究决定 后组织购买。采买方式主假如询价议标和单调根源； 4、固定财富购买、安装、调试、查收合格后，有关部门应赶快将有关票据 到财务部办理报销手续； 5、所购固定财富归入公司，一致管理。 第六条 存货财富的管理 1、存货的购买依据诊所经营需要购买，购买前有关部门要就购买必需对总经理进行说明和报备，经总经理审查、董事长审批后交采买部门一致采买。 2、存货的入库、出库一定办理有关的手续，保存相应的原始票据，并交由财务进行会计核算。 第七条 财富的清点 1、不按期抽点由财务部及公司指定部门，经总经理同意，对财富进行不按期随机抽查。不按期抽点，以不早先通知为原则； 本文来源：https://www.dywdw.cn/4ae981f1dc80d4d8d15abe23482fb4daa48d1dfd.html
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2022-04-25
