【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《从资金循环看企业资金管理之现金流预测》，欢迎阅读！
本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，来范文大全！ 从资金循环看企业资金管理之现金流预测 最近又被顺丰刷爆了朋友圈，因为成功借壳上市，王卫身价直接问鼎首富。富豪排行榜与普通老百姓关系不大，当然如果你眼光独到，股票账户里正好有顺丰，那就可以跟着王卫先生一起Happy。在借壳鼎泰新材前，顺丰的资金状态并不差，连续多年的丰厚分红。即便如此，这一次的重组中，顺丰仍还要从资金市场筹集八十多亿的资金。这是上市公司最常用的方式，通过增发从资本市场筹集资金，用于购买资产或者后续投资。比起大股东套现，增发会稀释原有股东股份，但新募集的资金可以用来发展新的业务，企业未来发展会有更多可能，从财务角度去看企业资产负债表也会发生变化。 不管是顺丰还是其它企业，通过了解企业的资金活动，可以解释很多商业行为。在说资金管理前，了解企业的资金是如何转动起来的，就显得很重要。以一家小型的生产企业为例，它的资金循环很简单：现金——存货——库存商品——收入——现金，如此构成完整的资金流闭环，在这大闭环之外，就是经营性损益的日常支出，比如管理费用、销售费用类的。 那么资金从哪来？股东投入，体现为权益，借来的钱，体现为负债；赚来的钱，体现为现金流入。资金去哪里？购买原材料，体现为存货中的原材料；日常经营性支出，体现为成本费用；新项目投入，体现为固定资产投入或投资项目。 能不能拉来投资，能不能借到钱，反映的是企业的筹资能力，能不能赚到钱反应的是企业的盈利能力，赚钱的速度有多快，则反应的是企业的运营能力。能不能减少花掉的钱反映的是企业的预算控制能力，能不能让投资有更好的回报则反映的是企业投资管理能力。而在这些当中，通常说的企业资金管理，是指投资管1 本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，来范文大全！ 理、融资管理、预算管理中的现金流管理或者叫做现金流预测，以及对资金本身的管理，比如锁汇，比如资金理财。而通常说的营运资金管理，则涉及了企业的应收账款管理等内容，会更广泛。 这是从概念层面的梳理，理清这些关系，我们能更容易抓住重点。大企业的案例我们下次再看，那么小企业常常遇见的问题是什么呢？答案非常简单暴力：没钱！发不出工资，供应商催得紧，客户款没回来。找银行借信用不够，或者审批周期太长远水救不了近火。表姐夫开了家工程施工的公司，表姐在公司里管财务，常常就打电话给我妈：姑姑，公司账上又没钱了，能不能先从你那拿点周转下。我家婆婆大人退休前做过财务经理的公司也是如此，一家生产袋装红枣的公司，总是一到生产期就各种付不出工人的钱，不得已还得借高利贷。为什么会如此？我偶尔也问表姐怎么总是抓襟见肘，最常见的回复是：总是突然就有必须要付的钱，有钱的时候不来，偏偏是没钱的时候。但侧面也反应她对未来要付的钱是没数的，都是”见机行事“，看到帐上有钱，嗯，挺好！帐上没钱了抓急赶紧想办法借点。 身为财务人，你可能会觉得这是老板的事，我只管记账就好，没钱了找老板去他想办法。确实小企业的投融资是老板要考虑的，但我想财务还是有必要做好最基本的现金流预测，对企业的资金状态心里有数，让老板提前有所准备也是大功一件，是吧。那么简单的现金流预测可以怎么做？ 以现金流量表为模型。需要注意的是，预算通常会从利润表开始，而简单的现金流预测可以不用那么复杂，直接从流量表开始就好，需要再找利润表数据。 重点先看经营性现金流入和流出，因为不需要做周期太长的预测，可以直接先看往来，根据账龄倒算未来可能收回的钱和可能2 本文来源：https://www.dywdw.cn/3bfa035caa8271fe910ef12d2af90242a995ab74.html
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2023-04-29
