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2100了解被审计单位业务 了解被审计单位业务 索引号： 被审计单位： XX股份有限公司 编制人： 财务报表截止日/期间： 一、了解被审计单位性质 1、经营情况（例如：产品，服务，生产，销售等） 2014-12-31 复核人： X X 日期： 日期： X X 2100 页次： 2、所有权结构，治理结构，组织架构和筹资渠道 公司组织架构： 股东大会 风险控制委员会 财 服 务 中心 理信托业务一信托业务二审计委员会 薪酬管理委员会 信托委员会 董事会 监事会 审计稽核部 总经理 业务决策委员会 信托业务三信托业务四部 信托业务五部 托 管 部 资产管理部 风险控制部 部 部 部 （党建工作部组）人力资源综合管理部 财务中心 3、投资类型（例如：投资的取得和处置，特定目的主体等） 公司主要进行自营证券投资。 信息来源： 2013.08 1 2100了解被审计单位业务 结论：公司目前经营状况良好。 二、被审计单位对会计政策的选择和运用 会计政策的选择和运用： 公司执行了新会计准则，财务人员不定期就新准则进行系统而全面的培训。当期涉及收入、减值准备等重大涉及会计人员职业判断的经济业务由财务部长、总会计师完成；涉及各种需要其他部门提供材料会计人员进行判断的经济业务，其他相关部门提供的资料可以满足财务会计估计的需要；公司尚未发生涉及辞退福利等职工薪酬的事项、人事部门收集了较为完备的资料；公司当期不存在重大的会计处理业务。 信息来源：财务主管龚旭辉 结论：被审计单位的会计政策是适当的，与企业会计准则的要求相一致。 三、相关行业状况、法律环境和监管环境和其他外部因素 1、行业因素（竞争环境，供应商及客户关系，科技发展等） 公司属于金融业中的信托业，行业准入门槛较高，地域特点比较明显，市场对信托产品的需求量较大，近几年发展良好。公司主要从事信托产品的开发管理、自有资金贷款。 公司的主要竞争对手为天津信托及其他商业银行，公司一贯按照银监会的规定严格经营，在天津及华北地区有良好的声誉。 2、法律和监管因素 ① ② ③ ④ 被审计的单位适用企业会计准则； 行业财务核算无特定惯例； 无行业核算办法； 不存在新出台或被提议的法律法规对被审计单位的影响； 3、其他外部因素（竞争对手，经济形势，利率，筹资能力及通货膨胀的影响等） 被审计单位属于金融业中的信托业，目前宏观经济呈下降趋势，国家施行适度从紧的货币政策。被审计单位主要资金来源为自有资金，且资金充足，受通货膨胀的影响不明显。 信息来源：财务主管龚旭辉 结论：未发现重大异常。 四、被审计单位的目标及战略 1、被审计单位的目标及战略 2013.08 2 本文来源：https://www.dywdw.cn/1faa1ef930b765ce0508763231126edb6e1a766a.html
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2023-04-17
