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XXXXX财务部当前存在的问题及整改措施 财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下,提高核算的准确性增强报表的时效性，为公司高层的决策提供有用的资料。 在公司的业务量不断的增长情况下，也对公司当前的管理水平提出了要求。财务部在公司现有管理制度下，存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，必需改进工作方法，以适应企业发展的要求。 根据具体情况，现将些问题列示如下： 我通过对查看财务资料、询问、现场观察等方式对公司的财务工作进行了基本的了解，通过了解，我发现公司财务上目前内部核算管理上都存在着明显的不足之处，现分别总结如下 一、总账无法出具财务报表：无法出具财务报表，无相应的帐册及凭证，公司高层就无法真实得了解公司资产、利润和公司的经营成果，根据了解，目前管理帐是在会计事务所的协助下才能出具财务报表，在没有会计事务所介入前，公司总帐一直无法出具相应的财务报表及相关报表，公司高层就无法了解公司经营状况，造成公司无法出具财务报表存在以下几种情况： 1. 总账会计每月没有及时将凭证录入精诚财务软件生成记帐凭证。从XXXX年1月份开始要求总帐每天对出纳交过来的费用单据、收支凭证认真审核无误后，按财务制度如实录入精诚财务软件，以便在及时生成记帐凭证，同时通过精诚管理软件统计月销售额、销售成本、相关费用并在次月初能及时过帐、登帐，按时出具资产负责表、利润表。 2. 总帐会计没有按月将记帐凭证打印装订成册。要求在次月完成过帐、登帐检查无错误后，打印出记帐凭证，按凭证号装订成册保管以备查。 3.总帐会计没有按要求去审核各种费用支付及用款申请支付。从12月份开始， 完善费用、用款支付审批流程，做到事前事后监督，发现问题及时改进和汇报。 二，应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，减少超期货款并杜绝呆坏账的发生，根据财务所涉及到的具体环节，存在如下问题： 1.应收账款对账的及时性不强。存在一些客户没有签章，同时也有款项收到后，相关人员没有及时在精诚软件应收帐款中更新应收款项，这主要是信息交流和沟通不及时，今后财务部还要加强跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础； 2.通过精诚件应收帐款管理软件，每周和业务对碰一次收款会议，有没有漏登记、错登记，发现错误及时更正并查找原因。 3.加强应收帐款单据管理，做到销售合同、送货单、入库单需有相关人员签名确认。 4.每月汇总统计应收帐款统计表，做到每周每月及是更新汇总表，及时反馈反映每个客户付款情况，对应收帐款金额大、帐龄长、超期帐款进行重点跟踪 三、仓库管理：一般情况下贸易仓库物料管理 ，根据仓库收发保管相接合，财务和仓库两个部门的联系也相对紧密，两部门密切合作可以极大的降低呆坏料成本。根据公司目前实据状况，每月组织一次盘点，同时进行不定期抽盘，做到帐实相符（即精诚软件系统中数据和仓库实物数相符）减少盘盈盘亏，并分析原因，同时仓库的帐、物、卡也要相应的建立起来。 四、加强资金管理：要求出纳每天做出银行收支日报表、现金收支日报表，并在次日上午10点前将银行收支日报表、现金收支日报表及收支凭证交给总帐审核，出纳做到日清月结，同时将现金收支日报表、银行收支日报表发送邮件给到总经理和财务经理邮箱 五、建立财务架构：设置总帐、应收会计、应付会计、费用会计、出纳等岗位、 明确各财务工作岗位职责，熟悉工作流程，让财务工作高效运行（制定相关工作岗位职责及工作流程）。 六、后期建议完善财务软件应用功能：建立准确高效的核算体系，将精诚软件（同精诚软件供应商联系）中相应模块与财务核算模块进行连接，建立相应核算功能。进销存模块与财务模块直接连接，财务可以在业务发生时直接进行会计核算，财务过去根据票据进行计算并进行判断进行制单操作的程序将改变为对仅单据的正确进行审核，自动生成记帐凭证，既提高了工作效率，又避免了主观操作中带来的工作差错，同时也解决了财务信息资料反映的明细度和及时性的问题。 七、以上近期对公司财务了解后发现的问及一些整改建议，在后续的工作中，陆续规范财务各项工作，同时根据公司目前情况，先整改管理帐后整改外帐。 本文来源：https://www.dywdw.cn/15d8d27e6e1aff00bed5b9f3f90f76c660374c3e.html
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2022-12-20
