【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《出纳工作现金每日记账登记表》，欢迎阅读！
、出纳 现金日记账登记 一、 实践要求： 1•将原始凭证填制完整 2•编制记账凭证 3•登记现金日记账，并进行日清月结。 二、 实践指导 现金日记账的登记方法 1•将发生经济业务的日期记入 ’日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。 以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。 2•在 凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会 计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务， 由于只填制付款凭证， 所以提现的凭 证号数也是银付X号”。 3•在摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。 4•根据记账凭证上的会计分录，在 对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的 来龙去脉。 5•根据现金收款凭证上应借账户金额登记到 收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户 金额登记到 支出”栏。 6•根据 上日余额+本日收入—本日支出=本日余额 ”的计算公式计算出 本日余额”登记 到余额”栏。 三、 实践业务题 x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200 X年2月2日从银行提取现金 9 000元，以备发放工资。 中国俱眾行现金支票存根"i 支No； XXXX+-1 要吕码'中国^银行现金支票 xxxxl 阳加信Ji : *出票日期（大写）贰零零某年零贰月琴贰日 忖款行容称’某行4 k 弄收款人JOW有限贵任公' 司 出票人账号;00001111^ 、民币P 千百 十 寿 千" 百元希 角,出要日期200乂年2冃2.日#; 9+ + 0+ 0' * 0/ 移用途 （大写）玖仟元整P _发放工盜 0+ * i上列款项诱 ■J我胀户內支忖亠 J & i出票人签章 记账亠 单憧主记账凭证 出纳编号: 200 编号: 借 方 摘 要 总账 科目 提现 贷 总账 科目 银行存款 方 明细 科目 明细 科目 记账 金额 附 件 壹 张 符号 十 万 千 百 十 元 角 分 库存现金 9 0 0 0 .— 10 0 — 结算方式及票号：现金支 票 00001111 合计金额 ¥ 9 0 0 0 0 0 会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人: 2. 200X年2月3日用现金发放工资 9 000元。 200 X年1月份工资发放表 序号 姓名 岗位工资 奖金 单位：元 应发工资 扣款 略 实发 1 2 3 4 xxx xxx xxx xxx 3 000 800 1 200 500 1 000 40 500 800 4 000 840 1 700 1 300 1 050 12 600 4 000 840 1 700 1 300 102 xxx 合计 750 9 600 300 3 000 1 050 9 000 200 摘要 借 总账科目 记账凭证 出纳编号: X年2月3日 贷 总账科目 编号: 金额 :角 分 十 万 千 百 十 元 方 明细科目 方 明细科目 记账 符号 附 件 壹 张 发放工资 应付职工薪酬 库存现金 9 0 0 0 0 0 -■ — 结算方式及票号： 合计金额 ***** ¥ 9 0 0 0 0 0 会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人: 3. 200X年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。 借款单 200 X年2月4日 借款部门或姓名： 借款事由：出差 现金付讫 共需天数：一个月 本文来源：https://www.dywdw.cn/0a73125d930ef12d2af90242a8956bec0875a5c4.html
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