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发行债券审计工作需提供资料清单 说明：(1)以下资料如无特别说明，均指公司及其下属子公司均需提供； (2)以下资料如无特别说明，均需提供2010-2011年期间资料，且需分年度（2010年度、2011年度）提供。 根据公司有限公司（以下简称“公司”）拟发行债券的初步方案，为满足中小企业私募债的相关规定，并结合公司实际情况，现将与2010年至2011年审计工作相关的事项及需准备的资料列示如下： 一、公司设立的相关资料 公司设立的批复、《企业法人营业执照》、公司设立及注册资本历次变更的验资报告、公司章程（以工商局提供的资料为准）； 二、税务登记证及纳税税种认定；如有税收优惠等，请提供与税收优惠有关的证明性文件，例如，高新技术企业认定等； 三、其他涉及公司重大事项的会议纪要、董事会决议等； 四、公司前三年内建设的，以及以前年度开始施工但截至2011年12月31日仍未竣工的各项工程项目的立项审批、重大施工合同等； 包括但不限于：2010年至2011年在建或已完项目的立项批复、可研报告、工程概算、环评报告、已完工程的决算书、工程竣工报告等；工程项目委托建设合同。 五、银行贷款（含债券、集合票据等）、抵押担保合同等 2010年至2011年各报告期发生的，以及以前年度发生但截至2011年12月31日止尚未到期或已逾期的银行贷款、抵押或担保合同。 六、与房地产公司有关的资料（如有房地产企业则适用） 1. 与开发项目（含已完工但尚未确认收入、成本的项目）有关的工程施工许可证、建设工程规划许可证、预售许可证、土地使用权证及完工项目房产证； 2. 开发项目工程预算书、决算资料；主营业务成本计算表； 3. 开发项目工程竣工验收手续； 4. 入住通知单； 5. 销售合同 6. 开发项目主要工程施工合同（建安、设计、景观、甲供材合同及其他大额合同）、土地出让协议、合同统计表（工程）； 7. 开发项目总平图； 8. 开发项目房源汇总表（按房间、面积编制）、已售房源汇总表、待售房源汇总表；应按年度（2008年12月31日以前、2009年度、2010年度、2011年度）编制。 9. 房屋出租合同及出租房源统计表、待租房源统计表。 七、重大违法违规行为：如有重大违法违规行为且被行政处罚，则请提供处罚文件等资料。 八、如有重大诉讼，请提供与诉讼有关的起诉书、法院的裁决书等资料。 九、财务资料 1． 2010年度、2011年度公司的财务报表、审计报告、总账、明细账、会计凭证；根据实际审计情况，必要时追溯到以前年度； 包括：公司持股20%以上的各子公司各年度的财务报表。各子公司的营业执照、验资报告。 2．上述年度范围内的各开户银行的对账单、未达账项余额调节表； 3．上述年度范围内各月纳税（营业税、所得税）申报表；公司年度税费计算表； 4．往来款项（应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预付账款、预收账款）的明细表及账龄分析表（各期末金额均按1年以内、1-2年、2-3年、3年以上划分）、根据现场审计情况确认应发的询证函，大额往来借款的协议； 5．上述各报告期末公司的存货、固定资产明细表，以及资产的盘点表；资产（房屋建筑物、土地使用权及车辆等）存在权属证明的，提供权属证明原件及复印件； 6. 贷款卡查询资料，需去银行查询并打印，且请提供详式资料； 7. 与重大资产划入公司有关的政府划拨文件、资产评估报告等。 8. 请提供金蝶K3财务软件历年备份数据。 以上是初步所需资料，随着审计工作的进行，将根据实际情况进一步索取相关资料。 本文来源：https://www.dywdw.cn/14f924ded15abe23482f4d85.html
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2023-08-13
